Donazioni · Guida fiscale
Erogazione liberale: dona e detrài
Donare a una Fondazione ETS non è solo un atto generoso — è anche fiscalmente conveniente. Scopri come funziona, quanto puoi recuperare e come farlo correttamente.
Definizione
Cosa si intende per erogazione liberale
L'erogazione liberale è una donazione in denaro (o in natura) effettuata volontariamente a favore di un ente nonprofit, senza ricevere nulla in cambio. Non è un acquisto di servizi: è un atto liberale che la legge italiana incentiva attraverso benefici fiscali significativi.
Fondazione Innovation Bridge è iscritta al Registro Unico Nazionale del Terzo Settore (RUNTS), il che la qualifica come destinatario delle agevolazioni previste dall'art. 83 del D.Lgs. 117/2017 (Codice del Terzo Settore).
Riferimento normativo
Art. 83 D.Lgs. 117/2017
Codice del Terzo Settore
- Detrazione IRPEF del 30% per le persone fisiche
- Detrazione IRPEF del 35% per le ODV (non applicabile qui)
- Deduzione dal reddito d'impresa per le aziende
- Limite massimo detraibile: € 30.000 / anno
Per le persone fisiche
Quanto recuperi dalla donazione
Se sei un privato cittadino, hai diritto a una detrazione IRPEF del 30% sulla donazione, nel limite annuo di 30.000 euro. In pratica: lo Stato ti rimborsa 30 centesimi su ogni euro che doni.
Esempio 1
€ 100 donati
Costo netto effettivo: € 70
Esempio 2
€ 500 donati
Costo netto effettivo: € 350
Esempio 3
€ 1.000 donati
Costo netto effettivo: € 700
Per le imprese
Deducibilità dal reddito d'impresa
Le società e i liberi professionisti che donano a un ETS possono dedurre l'importo dal reddito d'impresa, nei limiti previsti dall'art. 83, comma 2 del Codice del Terzo Settore:
- 10% del reddito complessivo dichiarato, oppure
- fino a € 30.000 per anno di imposta
La deduzione abbatte il reddito imponibile: il risparmio fiscale dipende dall'aliquota IRES/IRPEF del donatore. Per una società soggetta a IRES al 24%, una donazione di €10.000 genera un risparmio d'imposta di circa €2.400.
La quietanza fiscale emessa dalla Fondazione è il documento necessario per la deducibilità. Scrivici a info@innovationbridge.it per riceverla.
Come fare la donazione aziendale
- 1 Bonifico dal conto aziendale
Usa l'IBAN della Fondazione con causale fiscale corretta.
- 2 Causale obbligatoria
«Erogazione liberale ai sensi dell'art. 83 del D.Lgs. 117/2017»
- 3 Richiedi la quietanza
Invia a info@innovationbridge.it nome azienda, P.IVA e data del bonifico.
- 4 Inserisci nella dichiarazione
Il commercialista riporta l'importo nel quadro RF/RG del Modello Redditi.
Coordinate bancarie
Come effettuare il bonifico
- Beneficiario
- INNOVATION BRIDGE – ETS
- IBAN
- IT24 Q053 7214 8000 0001 1056 590
- BIC / SWIFT
- POCAIT3C
- Causale
- Erogazione liberale ai sensi dell'art. 83 del D.Lgs. 117/2017
Dopo il bonifico scrivi a info@innovationbridge.it con i tuoi dati fiscali per ricevere la quietanza. La emettiamo entro 5 giorni lavorativi.
Domande frequenti
Tutto quello che devi sapere
Qual è la differenza tra detrazione e deduzione?
La detrazione (per i privati) riduce direttamente l'imposta da pagare: se devo €1.000 di IRPEF e ho una detrazione di €300, pago €700. La deduzione (per le imprese) riduce il reddito imponibile: su cui poi si calcola l'imposta con l'aliquota applicabile. La detrazione conviene di più quando l'aliquota è bassa; la deduzione diventa paragonabile con aliquote alte.
Posso donare in contanti?
No. Per poter beneficiare della detrazione/deduzione fiscale, la donazione deve avvenire tramite strumenti tracciabili: bonifico bancario, carte di credito/debito, assegno non trasferibile, PayPal. I contanti non danno diritto ad alcun beneficio fiscale e non sono documentabili ai fini della quietanza.
Come faccio valere la donazione in dichiarazione dei redditi?
Per i privati con 730: il CAF o il sostituto d'imposta riporta l'importo donato nel quadro E, sezione "Oneri detraibili". Per il Modello Redditi PF: si compila il quadro RP. Allega o conserva la quietanza di donazione emessa dalla Fondazione — è il documento che l'Agenzia delle Entrate può richiedere in caso di controllo.
C'è un importo minimo per donare?
No, non esiste un importo minimo. Tuttavia, per importi molto piccoli il vantaggio fiscale (detrazione del 30%) potrebbe non giustificare la complessità burocratica. Consigliamo donazioni a partire da €50 per massimizzare il rapporto vantaggio/sforzo. Non c'è nemmeno un importo massimo: il limite riguarda solo la parte detraibile (€30.000/anno).
Entro quando devo fare la donazione per portarla in detrazione quest'anno?
La donazione deve essere effettuata entro il 31 dicembre dell'anno fiscale di riferimento. Una donazione fatta il 31 dicembre 2026 andrà nella dichiarazione presentata nel 2027 (anno d'imposta 2026). Fai attenzione ai tempi bancari: disponi il bonifico con qualche giorno di anticipo per assicurarti la data valuta nel 2026.
La quietanza viene emessa automaticamente?
No: è necessario richiederla. Dopo aver effettuato il bonifico, scrivi a info@innovationbridge.it indicando nome e cognome (o ragione sociale), codice fiscale (o P.IVA), importo donato e data del bonifico. La emettiamo entro 5 giorni lavorativi.
Posso cumulare l'erogazione liberale con il 5×1000?
Sì, sono due strumenti fiscali completamente separati. Il 5×1000 è una quota della tua IRPEF che indirizzi con la dichiarazione dei redditi — non costa nulla in più. L'erogazione liberale è una donazione che effettui tu, su cui ottieni una detrazione. Puoi fare entrambe le cose nello stesso anno fiscale.
Cosa succede se la mia IRPEF è inferiore alla detrazione spettante?
La detrazione non può eccedere l'imposta dovuta: se hai una detrazione di €300 ma paghi solo €200 di IRPEF, recuperi €200 — i restanti €100 non vengono rimborsati né riportabili all'anno successivo. In questo caso, la deduzione (se sei un'impresa o un professionista) può essere più conveniente, perché agisce sul reddito imponibile e non dipende dall'imposta lorda.
Posso donare beni materiali invece di denaro?
In linea di principio sì (si chiama "donazione in natura"), ma richiede una valutazione del bene e una procedura più articolata. Per le donazioni in natura contattaci prima a info@innovationbridge.it: valuteremo insieme il tipo di bene, la valutazione ai fini fiscali e le modalità operative.
La donazione è deducibile anche per i liberi professionisti?
Sì. I liberi professionisti con reddito da lavoro autonomo possono dedurre la donazione dal reddito professionale, nei limiti del 10% del reddito complessivo o €30.000/anno. Il beneficio si riflette nel quadro RE del Modello Redditi. Consulta il tuo commercialista per la compilazione corretta.
Pronto a donare?
Usa il bonifico con le coordinate qui sopra, oppure scrivi per ricevere assistenza personalizzata sulla detraibilità.